Gewinnspiel-Casinos vermarkten sich als legale Alternative zum Echtgeld-Glücksspiel, und größtenteils stimmt das auch. Man spielt zum Spaß mit virtuellen Währungen wie Goldmünzen und löst die Sweeps-Coins anschließend gegen Geldpreise ein. Sobald diese Sweeps-Coins jedoch auf Ihrem Bankkonto in Dollar umgewandelt werden, interessiert sich die IRS nicht mehr für das Marketingversprechen. Sie sieht darin Einkommen. Wenn Sie sich frühzeitig mit der Besteuerung von Gewinnen aus Gewinnspiel-Casinos auseinandersetzen, ersparen Sie sich im April viel Stress – und es ist einfacher, als die meisten Spieler annehmen, sobald man es einmal aufschlüsselt.
Die kurze Antwort: Ja, eingelöste Gewinne aus Gewinnspielen sind steuerpflichtig. Die längere Antwort beinhaltet Schwellenwerte, Formulare und einige Besonderheiten, die spezifisch für die Funktionsweise dieser Plattformen sind.
So funktionieren Gewinnspiel-Casinos tatsächlich (und warum Steuern anfallen)
Die meisten Gewinnspiel-Casino-Websites arbeiten mit einem Zwei-Währungs-Modell. Goldmünzen haben keinen Barwert; man kann sie gegen nichts einlösen. Sweeps-Münzen sind anders. Gewinnt man mit ihnen, kann man sich den Gewinn in echtem Geld, Geschenkkarten oder anderen Preisen auszahlen lassen.
Diese Unterscheidung ist rechtlich von Bedeutung. Da Spieler „Sweeps Coins“ nicht direkt kaufen (viele Plattformen bündeln sie kostenlos mit dem Kauf von „Gold Coins“ oder verschenken sie im Rahmen von Werbeaktionen), werden die Spiele in den meisten Bundesstaaten als Gewinnspiele und nicht als Glücksspiel eingestuft. Eine clevere Struktur, sicher. Aber das Steuerrecht bewertet nicht nach Cleverness. Jeder Preis, jede Auszeichnung oder jeder Glücksgewinn gilt nach den Regeln der US-Steuerbehörde IRS als Bruttoeinkommen, unabhängig davon, ob er aus einem Casino, einer Verlosung, einer Spielshow oder einer Online-Gewinnspielseite stammt.
Die juristischen Spitzfindigkeiten, die den Betrieb dieser Plattformen in über 40 Bundesstaaten ermöglichen, befreien Sie also nicht von der Pflicht, Ihre Gewinne zu melden.
Wann wird ein Formular 1099-MISC ausgestellt?
Hier kommt es auf die jeweilige Plattform an. Die IRS verpflichtet Zahler, das Formular 1099-MISC auszustellen, wenn sie einer Person im Laufe eines Kalenderjahres 600 Dollar oder mehr an Gewinnen oder Prämien auszahlen. Gewinnspiel-Casinos fallen unter diese Regelung.
Ein paar Dinge, die Sie wissen sollten:
- Der Schwellenwert von 600 US-Dollar gilt pro Plattform und wird nicht über alle Websites, auf denen Sie spielen, hinweg kumuliert.
- Das Formular trifft in der Regel bis zum 31. Januar für das vorangegangene Steuerjahr ein, entweder per Post oder über das Dashboard Ihres Kontos.
- Gewinne unter 600 $ sind auch ohne Formular steuerpflichtiges Einkommen. Der Meldeschwellenwert bestimmt, ob die Plattform den IRS informieren muss, nicht, ob Sie Steuern schulden.
Dieser letzte Punkt führt immer wieder zu Verwirrung. Kein 1099-Formular bedeutet nicht, dass keine Verpflichtung besteht. Es bedeutet lediglich, dass die Verantwortung für die Meldung vollständig bei Ihnen liegt.
Was das Formular tatsächlich ausweist
In Feld 3 des Formulars 1099-MISC („Sonstige Einkünfte“) werden in der Regel Gewinne aus Gewinnspielen ausgewiesen. Dabei handelt es sich nicht um Glücksspielgewinne im herkömmlichen Sinne des Formulars W-2G, das für Auszahlungen von lizenzierten Casinos und Sportwettenanbietern reserviert ist. Gewinne aus Gewinnspielen werden anders ausgewiesen, was zum Teil der Grund dafür ist, dass so viele Spieler verwirrt sind, wenn sie recherchieren, wie sie diese angeben sollen.
Angabe von Gewinnen aus Gewinnspielen in Ihrer Steuererklärung
Für die meisten Gelegenheitsspieler werden Gewinne aus Gewinnspielen in Anhang 1 (Formular 1040), Zeile 8b, unter der Bezeichnung „Einkünfte aus nicht gewinnorientierten Tätigkeiten“ oder ähnlich angegeben, je nach Layout des Formulars für das jeweilige Steuerjahr. Sie fließen zusammen mit Löhnen, Einkünften aus freiberuflicher Tätigkeit und sonstigen Einkünften in Ihr Gesamteinkommen ein.
Ein paar praktische Schritte:
- Halten Sie jede Auszahlung im Laufe des Jahres fest, nicht nur diejenigen, die einen 1099-Beleg auslösen.
- Bewahren Sie Screenshots oder Kontoauszüge jeder Plattform auf, aus denen Einzahlungsdaten, Auszahlungsbeträge und etwaige einbehaltene Gebühren hervorgehen.
- Geben Sie den gesamten Auszahlungsbetrag als Einkommen an, auch wenn Sie Geld für den Kauf von Goldmünzen-Paketen ausgegeben haben (diese Käufe sind in der Regel nicht abzugsfähig, anders als Glücksspielverluste bei lizenzierten Wettanbietern).
- Wenn Sie auf fünf oder sechs verschiedenen Websites spielen, addieren Sie alles zusammen. Die IRS will den Gesamtbetrag, keine Aufschlüsselung nach einzelnen Websites, aus der Sie selektiv auswählen.
Dieser vierte Punkt verdient besondere Hervorhebung. Gelegenheitsspieler gehen manchmal davon aus, dass kleine Gewinne auf mehreren Plattformen unter dem Radar bleiben, weil keine einzelne Seite die 600-Dollar-Grenze überschreitet. Das ist jedoch nicht der Fall. Gesamteinkünfte sind Gesamteinkünfte.
Gewinne aus Gewinnspielen im Vergleich zu traditionellen Casino-Gewinnen
| Faktor | Gewinnspiel-Casino | Lizenziertes Casino/Sportwettenanbieter |
|---|---|---|
| Rechtliche Struktur | Gewinnspiel-Aktion | Reguliertes Glücksspiel |
| Ausgestelltes Steuerformular | 1099-MISC (Feld 3) | W-2G |
| Meldepflichtgrenze | 600 $ (Gesamtgewinne) | Variiert je nach Spiel (1.200 $ bei Spielautomaten, 600 $+ bei einer Quote von 300:1 usw.) |
| Abzug von Verlusten | Im Allgemeinen nicht abzugsfähig | Abzugsfähig bei Einzelaufstellung, bis zur Höhe der Gewinne |
| Quellensteuer | Selten | Manchmal, bei hohen Jackpots |
| Sofern in Formular 1040 angegeben | Anhang 1, sonstige Einkünfte | Anhang 1, Glücksspielgewinne |
Dass Verluste nicht abzugsfähig sind, ist der Punkt, der am meisten schmerzt. Ein traditioneller Casinospieler, der im Laufe des Jahres 5.000 Dollar gewinnt und 4.000 Dollar verliert, kann bei einer Einzelaufstellung einen Großteil dieses Gewinns ausgleichen. Gewinnspielteilnehmer können dies in der Regel nicht, da die US-Steuerbehörde IRS den Kauf von „Gold Coins“ nicht als Wette im gleichen Sinne behandelt hat. Die steuerlichen Vorgaben in diesem Bereich entwickeln sich noch weiter, daher lohnt es sich, diesen Punkt bei jeder Steuererklärung erneut zu prüfen.
Was passiert, wenn Sie es nicht melden?
Das Versäumen der Meldung ist keine gute Strategie. Plattformen, die 1099-MISC-Formulare ausstellen, senden auch eine Kopie an die IRS. Wenn Ihre Steuererklärung nicht mit den bereits bei der Behörde vorliegenden Unterlagen übereinstimmt, erhalten Sie wahrscheinlich – manchmal erst Jahre später – einen Bescheid mit Zinsen und Strafen. Selbst ohne Formular hat ein bei einer Steuerprüfung aufgedecktes, nicht gemeldetes Einkommen dieselben Konsequenzen.
Das alles bedeutet jedoch nicht, dass Gewinnspiel-Casinos eine Falle sind. Millionen von Menschen spielen dort legal, lassen sich bescheidene Beträge auszahlen und geben diese ohne Probleme entsprechend an. Die Probleme entstehen meist aus Unwissenheit, nicht aus böswilliger Absicht – die Spieler haben wirklich nicht bemerkt, dass eine „Free-to-Play“-Seite einen steuerpflichtigen Vorgang auslöst.
Kurze Checkliste vor der Steuererklärung
- Sammeln Sie alle 1099-MISC-Formulare, die Sie von Gewinnspielplattformen erhalten haben.
- Addieren Sie die Auszahlungen von Websites, die kein Formular gesendet haben.
- Prüfen Sie, ob Ihr Bundesstaat diese Einkünfte ebenfalls besteuert (die meisten tun dies, einige wenige erheben überhaupt keine Steuern auf diese Einkünfte).
- Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Ihre Auszahlungen beträchtlich sind oder sich auf viele Plattformen erstrecken.
- Reichen Sie den Anhang 1 zusammen mit Ihrem regulären Formular 1040 ein.
FAQ
Muss ich Steuern zahlen, wenn ich nie tatsächlich Bargeld abgehoben habe, sondern die Coins einfach auf meinem Konto belassen habe?
Nein. Der steuerliche Tatbestand tritt in der Regel erst bei der Einlösung ein, wenn Sweeps-Coins in Bargeld oder einen bargeldähnlichen Gewinn umgewandelt werden, nicht jedoch, solange sie ungenutzt auf Ihrem Kontoguthaben liegen.
Was ist, wenn ich im Jahr insgesamt nur 50 Dollar gewonnen habe?
Technisch gesehen handelt es sich dennoch um steuerpflichtiges Einkommen, auch wenn unter 600 Dollar kein 1099-MISC-Formular ausgestellt wird. Kleine Beträge werden leicht übersehen, müssen aber dennoch gemeldet werden.
Kann ich Geld, das ich für den Kauf von Goldmünzen-Paketen ausgegeben habe, steuerlich absetzen?
Im Allgemeinen nein. Diese Käufe werden nicht wie herkömmliche Casino-Verluste als Einsätze behandelt, daher gibt es keinen direkten Ausgleich mit Ihren Gewinnspielgewinnen.
Ist ein 1099-MISC-Formular dasselbe wie ein W-2G-Formular aus einem echten Casino?
Nein. Ein W-2G-Formular gilt für Gewinne aus lizenzierten Glücksspielen und unterliegt anderen Schwellenwerten. Gewinnspiel-Casinos melden diese stattdessen in Feld 3 des Formulars 1099-MISC als Preise und Auszeichnungen.
Werden Gewinnspielgewinne in jedem Bundesstaat auf die gleiche Weise besteuert?
Nicht ganz. Bundesvorschriften gelten überall, aber die steuerliche Behandlung auf Bundesstaatenebene variiert, und einige Bundesstaaten erheben überhaupt keine Einkommensteuer, wodurch diese Ebene vollständig entfällt.