Казино з розіграшами позиціонують себе як легальну альтернативу азартним іграм на реальні гроші, і здебільшого це правда. Ви граєте для розваги за допомогою віртуальних валют, таких як «золоті монети», а потім обмінюєте «монети лотерей» на грошові призи. Однак у той момент, коли ці «монети лотерей» перетворюються на долари на вашому банківському рахунку, Податкова служба США (IRS) перестає зважати на маркетингові гасла. Вона бачить у цьому дохід. Якщо ви заздалегідь розберетеся з оподаткуванням виграшів у казино з розіграшами, це заощадить вам клопоту в квітні, і це простіше, ніж думає більшість гравців, якщо розібратися в деталях.
Коротка відповідь: так, обмінені виграші з розіграшів підлягають оподаткуванню. Більш розгорнута відповідь стосується порогових значень, форм та кількох особливостей, характерних для функціонування цих платформ.
Як насправді працюють казино з лотереями (і чому застосовуються податки)
Більшість сайтів казино з лотереями працюють за двовалютною моделлю. «Золоті монети» не мають грошової вартості; їх неможливо обміняти на що-небудь. «Монети Sweeps» — це інша справа. Вигравши їх, ви можете обміняти на реальні гроші, подарункові картки або інші призи.
Ця відмінність має юридичне значення. Оскільки гравці не купують «Sweeps Coins» безпосередньо (багато платформ додають їх безкоштовно до покупок «Gold Coins» або роздають у рамках акцій), у більшості штатів ці ігри класифікуються як лотереї, а не азартні ігри. Звісно, це хитра схема. Але податкове законодавство не враховує хитрості. Будь-який приз, нагорода чи несподіваний виграш вважається валовим доходом згідно з правилами Податкової служби США (IRS), незалежно від того, чи походить він із казино, лотереї, ігрового шоу чи онлайн-сайту лотерей.
Тож юридичні хитрощі, завдяки яким ці платформи працюють у понад 40 штатах, не звільняють вас від обов’язку звітувати про свої виграші.
Коли з’являється форма 1099-MISC?
Тут все залежить від конкретної платформи. IRS вимагає від платників видавати форму 1099-MISC, коли вони виплачують комусь 600 доларів або більше у вигляді призів чи винагород протягом календарного року. Казино з лотереями підпадають під це правило.
Кілька речей, які варто знати:
- Поріг у 600 доларів застосовується до кожної платформи окремо, а не сукупно для всіх сайтів, на яких ви граєте.
- Зазвичай форма надходить до 31 січня за попередній податковий рік — поштою або через особистий кабінет.
- Виграші менше 600 доларів все одно є оподатковуваним доходом, навіть якщо форма не надходить. Поріг звітності визначає, чи повинна платформа повідомляти про це Податкову службу США (IRS), а не те, чи ви зобов’язані сплачувати податок.
Останній пункт постійно вводить людей в оману. Відсутність форми 1099 не означає відсутності зобов’язань. Це лише означає, що обов’язок пам’ятати про це повністю лягає на вас.
Що насправді вказується у формі
У графі 3 форми 1099-MISC («Інший дохід») зазвичай вказуються виграші в лотереях. Це не виграші від азартних ігор у традиційному розумінні форми W-2G, яка призначена для виплат від ліцензованих казино та букмекерських контор. Виграші в лотереях декларуються інакше, що частково пояснює, чому так багато гравців губляться, намагаючись з’ясувати, як їх задекларувати.
- Читайте також: Монети лотерей проти золотих монет: у чому справжня різниця?
Вказання виграшів у лотереях у податковій декларації
Для більшості гравців-аматорів дохід від лотерейних ігор у казино вказується у Додатку 1 (Форма 1040), рядок 8b, під назвою «Дохід від діяльності, що не має на меті отримання прибутку» або подібною, залежно від структури форми за податковий рік. Цей дохід включається до вашого загального доходу разом із заробітною платою, гонорарами за фріланс та іншими різними доходами.
Кілька практичних кроків:
- Відстежуйте кожне отримання виграшу протягом року, а не лише ті, що підлягають звітуванню за формою 1099.
- Зберігайте скріншоти або виписки з кожної платформи, на яких вказані дати поповнення рахунку, суми виведення коштів та будь-які утримані комісії.
- Вкажіть у декларації повну суму виграшу як дохід, навіть якщо ви також витратили гроші на придбання пакетів «Золотих монет» (такі покупки, як правило, не підлягають вирахуванню, на відміну від збитків від азартних ігор у разі ліцензованих ставок).
- Якщо ви граєте на п’яти чи шести різних сайтах, підсумуйте всі суми. Податкова служба (IRS) вимагає загальної суми, а не розбивки по окремих сайтах, яку ви вибірково підбираєте.
Цей четвертий пункт заслуговує на особливу увагу. Повсякденні гравці іноді вважають, що невеликі виграші на різних платформах залишаються непоміченими, оскільки на жодному окремому сайті сума не перевищує 600 доларів. Це не так. Загальний дохід — це загальний дохід.
Виграші в лотереях проти виграшів у традиційних казино
| Фактор | Розіграші Казино | Ліцензоване казино/букмекерська контора |
|---|---|---|
| Правова структура | Акція з розіграшами | Регульовані азартні ігри |
| Видана податкова форма | 1099-MISC (графа 3) | W-2G |
| Поріг звітності | 600 доларів (сума виграшів) | Залежить від гри (1 200 доларів на ігрових автоматах, 600 доларів і більше при коефіцієнті 300:1 тощо) |
| Відрахування збитків | Як правило, не підлягають вирахуванню | Віднімаються при деталізації, у межах суми виграшу |
| Утримання | Рідко | Іноді, у разі великих джекпотів |
| Якщо вказано у формі 1040 | Додаток 1, інші доходи | Додаток 1, виграші від азартних ігор |
Відсутність можливості відрахування збитків — це те, що болить найбільше. Традиційний гравець казино, який виграє 5 000 доларів і програє 4 000 доларів протягом року, може, якщо деталізує витрати, компенсувати значну частину цього прибутку. Учасники лотерей, як правило, не можуть цього зробити, оскільки Податкова служба США (IRS) не розглядає придбання «Золотих монет» як ставки в тому ж сенсі. Податкові рекомендації щодо цього питання все ще розвиваються, тому цю тему варто переглядати кожного податкового сезону.
Що станеться, якщо ви не задекларуєте це?
Пропустити подання декларації — не найкраща стратегія. Платформи, які видають форми 1099-MISC, також надсилають їх копії до IRS. Якщо ваша податкова декларація не збігається з даними, які вже є в базі відомства, ви, ймовірно, отримаєте повідомлення — іноді навіть через кілька років — з нарахуванням відсотків та штрафів. Навіть без форми незадекларований дохід, виявлений під час аудиту, має ті самі наслідки.
Це аж ніяк не означає, що казино з лотереями є пасткою. Мільйони людей грають у них легально, отримують невеликі виграші та без проблем подають відповідні декларації. Проблеми зазвичай виникають через несподіванку, а не зловмисність: гравці справді не усвідомлювали, що сайт із «безкоштовною грою» є підставою для оподаткування.
Короткий контрольний список перед подачею декларації
- Зберіть усі форми 1099-MISC, отримані від платформ лотерей.
- Підрахуйте загальну суму виграшів з сайтів, які не надіслали форму.
- Перевірте, чи оподатковує ваш штат цей дохід (більшість штатів це роблять, але є кілька, які взагалі не оподатковують такий дохід).
- Зверніться до податкового фахівця, якщо суми виграшів є значними або виграші отримані на багатьох платформах.
- Подайте Додаток 1 разом із вашою звичайною формою 1040.
Часті запитання
Чи повинен я сплачувати податки, якщо я фактично ніколи не знімав готівку, а лише зберігав монети на своєму рахунку?
Ні. Податкове зобов’язання зазвичай виникає під час викупу, коли монети Sweeps Coins конвертуються в готівку або приз, еквівалентний готівці, а не тоді, коли вони лежать невикористаними на вашому балансі.
А що, якщо я виграв усього 50 доларів за рік?
Технічно це все одно оподатковуваний дохід, хоча форма 1099-MISC не видається, якщосуманижча за 600 доларів. Невеликі суми легко пропустити, алеїхвсе одно потрібно задекларувати.
Чи можу я відняти гроші, витрачені на купівлю пакетів «Золотих монет»?
Як правило, ні. Ці покупки не розглядаються як ставки, на відмінувідтрадиційних втрат у казино, тому їх не можна безпосередньо зарахувати в рахунок ваших виграшів у лотереях.
Чи є форма 1099-MISC аналогічною формі W-2G, яку видають у справжніх казино?
Ні. Форма W-2G застосовується до виграшів у ліцензованих азартних іграх і має інші порогові значення. Казино, що проводять лотереї, замість цього звітують у графі 3 форми 1099-MISC як про призи та винагороди.
Чи в усіх штатах виграші в лотереях оподатковуються однаково?
Не зовсім. Федеральні правила діють скрізь, але податкове регулювання на рівні штатів різниться, а в деяких штатах взагалі немає податку на доходи фізичних осіб, що повністю усуває цей рівень оподаткування.