Sweepstakes-casinoer markedsfører sig som et lovligt alternativ til spil om rigtige penge, og for det meste er det sandt. Du spiller med virtuelle valutaer som Gold Coins for sjov og indløser derefter Sweeps Coins til kontante præmier. Men i det øjeblik, disse Sweeps Coins bliver til dollars på din bankkonto, er IRS ligeglad med markedsføringssloganet. De ser det som indkomst. Hvis du tidligt sætter dig ind i beskatningen af gevinster fra sweepstakes-kasinoer, sparer du dig selv for en masse besvær, når april kommer, og det er enklere, end de fleste spillere antager, når man først har fået det forklaret.
Det korte svar: Ja, indløste sweepstakes-gevinster er skattepligtige. Det længere svar involverer tærskelværdier, skemaer og et par særheder, der er specifikke for, hvordan disse platforme fungerer.
Sådan fungerer sweepstakes-kasinoer i praksis (og hvorfor der skal betales skat)
De fleste sweepstakes-kasinosider fungerer efter en model med to valutaer. Guldmønter har ingen kontantværdi; du kan ikke indløse dem til noget. Sweeps-mønter er anderledes. Vinder du med dem, kan du få udbetalt rigtige penge, gavekort eller andre præmier.
Den forskel har juridisk betydning. Da spillerne ikke køber Sweeps-mønter direkte (mange platforme giver dem gratis sammen med køb af guldmønter eller uddeler dem gennem kampagner), klassificeres spillene i de fleste stater som lodtrækninger frem for hasardspil. En smart konstruktion, helt sikkert. Men skattelovgivningen tager ikke hensyn til, hvor smart det er. Enhver præmie, gevinst eller uventet indtægt tæller som bruttoindkomst i henhold til IRS-reglerne, uanset om den stammer fra et kasino, en lodtrækning, et spilprogram eller et online-konkurrencesite.
Så de juridiske krumspring, der holder disse platforme i drift i over 40 stater, fritager dig ikke for at indberette det, du vinder.
Hvornår modtager man en 1099-MISC?
Her bliver det platformspecifikt. IRS kræver, at udbetalere udsteder formular 1099-MISC, når de udbetaler 600 dollar eller mere i præmier eller gevinster til en person i løbet af et kalenderår. Lodtrækningskasinoer falder ind under denne regel.
Et par ting, du skal vide:
- Tærsklen på 600 $ gælder pr. platform, ikke samlet på tværs af alle de sider, du spiller på.
- Formularen modtages typisk senest den 31. januar for det foregående skatteår, enten via post eller via dit konto-dashboard.
- Gevinster under 600 $ er stadig skattepligtig indkomst, selv uden en formular. Indberetningsgrænsen afgør, om platformen skal underrette IRS, ikke om du skylder skat.
Det sidste punkt forvirrer folk konstant. At der ikke er en 1099-formular, betyder ikke, at der ikke er nogen forpligtelse. Det betyder blot, at ansvaret for at huske det ligger helt hos dig.
Hvad formularen rent faktisk angiver
Felt 3 på 1099-MISC (“Anden indkomst”) er normalt der, hvor gevinster fra konkurrencer lander. Dette er ikke spilgevinster i den traditionelle W-2G-forstand, som er forbeholdt udbetalinger fra licenserede kasinoer og sportsbetting-udbydere. Gevinster fra konkurrencer indberettes på en anden måde, hvilket er en af grundene til, at så mange spillere bliver forvirrede, når de undersøger, hvordan de skal indberette dem.
Indberetning af gevinster fra konkurrencer på din selvangivelse
For de fleste fritidsspillere skal indtægter fra sweepstakes-kasinoer angives i skema 1 (formular 1040), linje 8b, mærket “Indtægter fra ikke-kommerciel aktivitet” eller lignende, afhængigt af skemaets udformning for det pågældende skatteår. Det indgår i din samlede indkomst sammen med løn, freelanceindtægter og andre diverse indtægter.
Et par praktiske trin:
- Hold styr på alle udbetalinger i løbet af året, ikke kun dem, der udløser en 1099-formular.
- Gem skærmbilleder eller kontoudtog fra hver platform, der viser indbetalingsdatoer, udbetalingsbeløb og eventuelle tilbageholdte gebyrer.
- Angiv det fulde indløste beløb som indkomst, selvom du også har brugt penge på at købe Gold Coin-pakker (disse køb er generelt ikke fradragsberettigede på samme måde som spiltab kan være det ved lovligt væddemål).
- Hvis du spiller på fem eller seks forskellige sider, skal du lægge det hele sammen. IRS vil have det samlede beløb, ikke en opdeling side for side, som du selv vælger.
Det fjerde punkt fortjener at blive fremhævet. Lejlighedsvise spillere antager nogle gange, at små gevinster på tværs af flere platforme går ubemærket hen, fordi ingen enkelt side overstiger 600 dollars. Det gør de ikke. Samlet indkomst er samlet indkomst.
Gevinster fra lodtrækninger kontra traditionelle casinogevinster
| Faktor | Lotterier Kasino | Licensieret kasino/sportsbook |
|---|---|---|
| Juridisk struktur | Sweepstakes-kampagne | Reguleret spil |
| Udstedt skatteskema | 1099-MISC (felt 3) | W-2G |
| Indberetningstærskel | 600 $ (samlede gevinster) | Varierer alt efter spil (1.200 $ på spilleautomater, 600 $+ ved odds på 300:1 osv.) |
| Fradrag for tab | Generelt ikke fradragsberettiget | Fradragsberettiget ved specificering, op til gevinstbeløbet |
| Kildeskat | Sjældent | Nogle gange, ved store gevinster |
| Hvor det angives på 1040 | Bilag 1, øvrige indtægter | Bilag 1, gevinster fra spil |
Det, der gør mest ondt, er, at tab ikke kan fratrækkes. En traditionel casinospiller, der vinder 5.000 dollar og taber 4.000 dollar i løbet af året, kan, hvis vedkommende specificerer sine udgifter, modregne en stor del af denne gevinst. Det kan spillere i lodtrækninger generelt ikke, da IRS ikke har behandlet køb af Gold Coins som væddemål i samme forstand. Skattevejledningen på dette område er stadig under udvikling, så det er et område, der er værd at se nærmere på hver indberetningssæson.
Hvad sker der, hvis du ikke indberetter det?
At undlade at indberette det er ikke en god strategi. Platforme, der udsteder 1099-MISC-formularer, sender også en kopi til IRS. Hvis din selvangivelse ikke stemmer overens med det, som skattemyndighederne allerede har registreret, vil du sandsynligvis modtage en meddelelse – nogle gange flere år senere – med renter og bøder. Selv uden en formular medfører urapporterede indtægter, der opdages under en revision, de samme konsekvenser.
Intet af dette betyder, at sweepstakes-kasinoer er en fælde. Millioner af mennesker spiller lovligt på dem, indløser beskedne beløb og indberetter dem uden problemer. Problemerne skyldes som regel overraskelse, ikke ond vilje – spillerne var simpelthen ikke klar over, at et »gratis« spillesite udløste en skattepligt.
Hurtig tjekliste inden indsendelse
- Saml alle 1099-MISC-formularer, du har modtaget fra sweepstakes-platforme.
- Saml de samlede udbetalinger fra sider, der ikke har sendt en formular.
- Tjek, om din delstat også beskatter denne indkomst (de fleste gør det, mens en håndfuld slet ikke beskatter indkomsten).
- Kontakt en skatterådgiver, hvis dine udbetalinger er betydelige eller dækker mange platforme.
- Indsend skema 1 sammen med din almindelige formular 1040.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale skat, hvis jeg aldrig faktisk har hævet kontanter, men blot har haft mønter stående på min konto?
Nej. Skattepligten opstår typisk ved indløsning, når Sweeps Coins konverteres til kontanter eller en kontantekvivalent gevinst, ikke mens de står ubrugte på din saldo.
Hvad hvis jeg kun har vundet i alt 50 $ i løbet af året?
Det er teknisk set stadig skattepligtig indkomst, selvom der ikke udstedes en 1099-MISC-formular for beløb under 600 $. Små beløb er nemme at overse, men skal stadig indberettes.
Kan jeg trække de penge fra, jeg har brugt på at købe Gold Coin-pakker?
Generelt nej. Disse køb behandles ikke som indsatser på samme måde som traditionelle casinotab, så der er ingen direkte modregning i dine gevinster fra lodtrækninger.
Er en 1099-MISC det samme som en W-2G fra et rigtigt casino?
Nej. En W-2G gælder for gevinster fra lovligt spil og følger andre tærskler. Sweepstakes-kasinoer indberetter i stedet gevinster og præmier via felt 3 på 1099-MISC-formularen.
Beskatter alle delstater sweepstakes-gevinster på samme måde?
Ikke helt. Føderale regler gælder overalt, men den skattemæssige behandling varierer fra delstat til delstat, og nogle få delstater har slet ingen personlig indkomstskat, hvilket fjerner dette lag helt.