Alex MacQuoid
Казино с розыгрышами позиционируют себя как легальную альтернативу азартным играм на реальные деньги, и в большинстве случаев это соответствует действительности. Вы играете на виртуальную валюту, такую как «золотые монеты», ради удовольствия, а затем обмениваете «монеты лотереи» на денежные призы. Однако в тот момент, когда эти «монеты лотереи» превращаются в доллары на вашем банковском счете, IRS перестает обращать внимание на маркетинговые обещания. Налоговая служба рассматривает это как доход. Если вы заранее разберетесь с налогообложением выигрышей в казино с розыгрышами, это избавит вас от суеты в апреле, и, если разобраться, всё гораздо проще, чем думает большинство игроков.
Краткий ответ: да, обналиченные выигрыши в розыгрышах подлежат налогообложению. Более подробный ответ включает в себя пороговые значения, формы и несколько особенностей, характерных для работы этих платформ.
Как на самом деле работают казино с розыгрышами (и почему на них начисляются налоги)
Большинство сайтов казино с розыгрышами работают по модели с двумя валютами. «Золотые монеты» не имеют денежной стоимости; их нельзя обменять ни на что. «Монеты Sweeps» — это другое дело. Выиграв с их помощью, вы можете обналичить выигрыш в виде реальных денег, подарочных карт или других призов.
Это различие имеет юридическое значение. Поскольку игроки не покупают «Sweeps Coins» напрямую (многие платформы предоставляют их бесплатно при покупке «Gold Coins» или раздают в рамках рекламных акций), в большинстве штатов такие игры классифицируются как лотереи, а не как азартные игры. Конечно, это хитрая схема. Но налоговое законодательство не оценивает хитрость. Любой приз, награда или неожиданная выгода считаются валовым доходом по правилам IRS, независимо от того, получены ли они в казино, в лотерее, в игровом шоу или на сайте онлайн-розыгрышей.
Таким образом, юридические уловки, позволяющие этим платформам работать в более чем 40 штатах, не освобождают вас от обязанности декларировать свои выигрыши.
Когда выдается форма 1099-MISC?
Здесь всё зависит от конкретной платформы. IRS требует от плательщиков выдавать форму 1099-MISC, если в течение календарного года они выплачивают кому-либо 600 долларов или более в виде призов или вознаграждений. Казино, проводящие розыгрыши, подпадают под это правило.
Несколько важных моментов:
- Порог в 600 долларов применяется к каждой платформе отдельно, а не суммируется по всем сайтам, на которых вы играете.
- Форма обычно приходит до 31 января за предыдущий налоговый год — либо по почте, либо через личный кабинет.
- Выигрыши на сумму менее 600 долларов по-прежнему являются налогооблагаемым доходом, даже если форма не подана. Порог отчетности определяет, должна ли платформа сообщать об этом в IRS, а не то, должны ли вы платить налог.
Именно этот последний момент постоянно вводит людей в заблуждение. Отсутствие формы 1099 не означает отсутствия обязательств. Это просто означает, что вся ответственность за учет ложится исключительно на вас.
Что на самом деле указывается в форме
В графе 3 формы 1099-MISC («Прочий доход») обычно указываются выигрыши в розыгрышах. Это не выигрыши от азартных игр в традиционном смысле формы W-2G, которая предназначена для выплат из лицензированных казино и букмекерских контор. Призы, выигранные в розыгрышах, декларируются по-другому, что отчасти объясняет, почему так много игроков запутываются, пытаясь выяснить, как их декларировать.
- Читайте также: Монеты Sweeps и золотые монеты: в чём реальное различие?
Указание выигрышей в лотереях в налоговой декларации
Для большинства игроков, участвующих в розыгрышах в развлекательных целях, доход от розыгрышей указывается в Приложении 1 (форма 1040), строке 8b, обозначенной как «Доход от деятельности, не направленной на получение прибыли» или аналогично, в зависимости от структуры формы для данного налогового года. Эти доходы включаются в общий доход наряду с заработной платой, гонорарами за фриланс и другими прочими доходами.
Несколько практических советов:
- Отслеживайте все выплаты в течение года, а не только те, по которым высылается форма 1099.
- Сохраняйте скриншоты или выписки с каждой платформы, на которых указаны даты пополнения счета, суммы вывода и любые удержанные комиссии.
- Указывайте в отчете полную сумму вывода средств в качестве дохода, даже если вы также тратили деньги на покупку пакетов «Золотых монет» (такие покупки, как правило, не подлежат вычету, в отличие от убытков от азартных игр в случае лицензированных ставок).
- Если вы играете на пяти или шести разных сайтах, сложите все суммы. Налоговая служба (IRS) требует указать общую сумму, а не разбивку по сайтам, которую вы выбираете по своему усмотрению.
Этот четвёртый пункт заслуживает особого внимания. Иногда случайные игроки полагают, что небольшие выигрыши на нескольких платформах останутся незамеченными, поскольку ни на одном сайте сумма не превышает 600 долларов. Это не так. Общий доход — это общий доход.
Выигрыши в лотереях и традиционные выигрыши в казино
| Фактор | Лотереи Казино | Лицензированное казино/букмекерская контора |
|---|---|---|
| Правовая структура | Проведение розыгрышей | Регулируемая игорная деятельность |
| Выдача налоговой формы | 1099-MISC (графа 3) | W-2G |
| Порог отчетности | 600 долларов (общая сумма выигрышей) | Зависит от игры (1 200 долларов для игровых автоматов, 600 долларов и более при коэффициенте 300:1 и т. д.) |
| Вычеты по убыткам | Как правило, не подлежат вычету | Можно вычесть при подаче подробной декларации, в пределах суммы выигрыша |
| Удержание | Редко | Иногда, при крупных джекпотах |
| Указывается в форме 1040 | Приложение 1, прочие доходы | Приложение 1, выигрыши от азартных игр |
Отсутствие возможности вычета убытков — это то, что ранит больше всего. Традиционный игрок казино, который за год выиграл 5 000 долларов и проиграл 4 000 долларов, может, при подаче подробной декларации, компенсировать большую часть этой прибыли. Участники розыгрышей, как правило, не могут этого сделать, поскольку Налоговое управление США (IRS) не рассматривает покупку «Золотых монет» как ставки в том же смысле. Налоговые рекомендации в этой сфере все еще развиваются, поэтому эту тему стоит пересматривать каждый налоговый сезон.
- Читайте также: Разъяснение AMOE: что означает фраза «покупка не требуется» для спортивных болельщиков
Что произойдет, если вы не сообщите об этом?
Не указывать доход в декларации — не лучшая стратегия. Платформы, выдающие формы 1099-MISC, также отправляют их копии в IRS. Если ваша налоговая декларация не совпадает с данными, уже имеющимися в архиве агентства, вы, скорее всего, получите уведомление — иногда даже спустя несколько лет — с начислением процентов и штрафов. Даже в отсутствие формы незадекларированный доход, выявленный в ходе проверки, влечет за собой те же последствия.
Ничто из вышесказанного не означает, что казино с розыгрышами — это ловушка. Миллионы людей играют в них на законных основаниях, выводят скромные суммы и без лишних проблем подают соответствующие налоговые декларации. Проблемы обычно возникают из-за неожиданности, а не из-за злого умысла: игроки искренне не осознавали, что сайт с «бесплатной игрой» влечет за собой налоговые обязательства.
Краткий контрольный список перед подачей декларации
- Соберите все формы 1099-MISC, полученные от платформ с розыгрышами.
- Подсчитайте общую сумму выплат с сайтов, которые не прислали форму.
- Уточните, взимает ли ваш штат налог с этого дохода (в большинстве штатов он взимается, в нескольких — доход не облагается налогом вообще).
- Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если сумма ваших выигрышей значительна или они получены на многих платформах.
- Подайте Приложение 1 вместе с обычной формой 1040.
Часто задаваемые вопросы
Должен ли я платить налоги, если я фактически никогда не снимал наличные, а просто хранил монеты на счете?
Нет. Налогообложение обычно наступает при выкупе, когда Sweeps Coins конвертируются в наличные или приз, эквивалентный наличным, а не пока они лежат неиспользованными на вашем счете.
А что, если я выиграл всего 50 долларов за год?
Технически это всё равно налогооблагаемый доход, даже еслипри суммеменее 600 долларов форма 1099-MISC не выдаётся. Небольшие суммы легко упустить из виду, но они по-прежнему подлежат декларированию.
Могу ли я вычесть деньги, потраченные на покупку пакетов «Золотых монет»?
Как правило, нет. Эти покупки не рассматриваются как ставки, как это происходит с традиционными проигрышами в казино, поэтому их нельзя напрямую зачесть в счет ваших выигрышей в лотереях.
Является ли форма 1099-MISC аналогом формы W-2G, выдаваемой реальными казино?
Нет. Форма W-2G применяется к выигрышам в лицензированных азартных играх и руководствуется другими пороговыми значениями. Казино, проводящие розыгрыши, вместо этого отражают выигрыши в графе 3 формы 1099-MISC как призы и награды.
Во всех штатах выигрыши в розыгрышах облагаются налогом одинаково?
Не совсем. Федеральные правила действуют повсеместно, но налоговый режим на уровне штатов различается, а в некоторых штатах вообще отсутствует налог на доходы физических лиц, что полностью устраняет этот уровень налогообложения.